Udruženje za bolji Vršac

22 II Vanja Radeka nacrt Odluke o završnom računu budžeta

grb Načelnik Odeljenja za budžet i finansije Vanja Radeka

Poštovani predsedniče, poštovani odbornici dozvolite mi da s eobratim u ime Odeljenja za finansije odnosno stručne službe koja je pripramila Nacrt odluke o buđetu i uputila ga na razmatranje opštinskom veću a koje je Opštinsko veće po razmatranju dalo kao predlog na ovu Skupštinu. Odluka o završnom računu lokalne samouprave predstavlja akt kojim Skupština opštine za svaku godinu utvrđuje ukupno utvrđene prihode i primanja, rashode i izdatke, uključuje finansiski rezultat i račun finansiranja. Predlog odluke o završnom računu za 2011. godinu dat je u roku i u formi koji Zakon o budžetskom sistemu nalaže i pored odluke i obavezi sastavni deo je sa prilozima koji su dati u materijalu i to objašnjenje velikih odstupanja između određenih sredstava i izvršenja, Izveštaj o primljenim donacijama, kreditima i inostranim i domaćim i otplatama dugova u upotrebi sredstava rezerve, pregled nezimirenih obaveza za dan 31.12.2011. godine i izveštaj eksternog revizora o pregledu završnog računa budžeta opštine vVršac za 2011. godinu. U 2011. godini ukupni tehnički prihodi i primamanja zajednosa prenetim sredstvima iz prethodne godine iznosile su 1.666.919.991,75 dinara. I izvršni i tekkući izdaci iznosilisu 1.617.995.000,00 tako da je utvrđena razlika izmađu ukukpnih primanja i ukupnih izidataka iznosila 48.924.913,07 dinara i to predstavlja saldo gotovine na kraju godine. Namenska sredstva koja su se nalazila na računu budžeta opštine Vršac za 2011. godinu ja bi samo ukratko pomenula najvažnije grupe tih sredstava. Naime, na kraju godine kao što sam rekla na izvršenju budžeta nalazlo se 48,9 miliona dinara i u strukturi tih sredstava nalazilo se sredstava samodoprinosa 19,8 miliona dinara a u č lanu 6 su dati tačni jojedinačni iznosi za svaku namenu ovih sredstava. Zatim namenski transferi ovih sredstava AP Vojvodine u iiznosu od 8,8 miliona dinara, kkapitalni namenski transferi AP Vojvodine u iiznosu od 4,5 miliona i ostala preneta neutrošena ali takođe namenska sredstva u iznosu od 12,6 miliona dinara gde se nalazi donacija Hemofarma, opštini Vršac iz 2011. godine zatim deo sredstava za razvoj i unapređenje poljoprivredne prozizvodnje, zatim sredstva namenjena, namenska sredstva ostavljena od novčanih kazni za saobraćajne prekršaje a koja nisu iskorišćena u 2011. godini. Na računu budžeta nalaze se i neraspoređeni višak prihoda i primanja iz narednih godina u iznosu od 3,1 milion dinara i on će kao i ova sredstva biti raspoređen za konkretne namene u rebalansku budžeta opštine Vršac za 2012. godinu. Kkada analiziramo prihode koji su dati u tabelarnom pregledu Odluke o završnom računu možemo reći da su se oni ostvarili u granicama planiranih vrednostiodnosno da je stepen ostvarenja tekućih prihoda bio 99,5 %. Pojedinačno gledano, najveće učešće u tim prihodima imali su porez na zarade, zatim samodoprinos kao izvorni prihod koji je učestvovao sa 12%, zatim porezi na zarade sa oko 33 %, grupa prihoda u okviru ekonomske klasifikacije 713, to su porezi sa oko 12 % i transferi od drugih nivoa vlasti kako namenski tamo i nenamenski sa oko 14%. Prihodi od imovine imali su učešće sa oko 7%. Kada su u pitanju veća i značajnija odstupanja u ostvarenju prihoda od planiranih vrednosti a obaveza je da se ona obrazlaže, najveća pojedinačna odstupanja na prihodovnoj strani su se desila upravo kod transfernih sredstava kod prihoda koje opština dobija od viših nivoa vlasti i to pre svega zboh nemogućnosti da se namenski, kapitalni i tekukći transferi uplaniraju u trenutku izrade odluke o budžetu pa se samim tim logično javljaju i odstupanja u izvršenju a oni dalje imaju aplikakciju na rashodnovnoj stvari tako da će se na određenim aplikacijama na kojima se izvršavaju rashodi za te projekte pojaviti takođe odstupanje jer se plan takođe nije mogao utvrditi na početku odnosno u fazi iizrade budže4ta na početku. Ukratko bi se osvrnula još na jednu činjenicu koja je bila prošle godine a vezana je za određene zakonseke promene u finansiranju lokalnih saouprava što je u značajnoj meri učestvovalo na učešće određenih prihooda u strukturi ostvarenja prihoda a posebno će imati implikacije u ovoj budžetskoj godini a to je promena odnosno iizmena Zakona o finansiranju lokalne samouprave koji je stupio na snagu 1.10.2011. godinea po kome 80% poreza na zarade pripada lokalnoj samoupravi umesto dotadašnjih 40 %. U prihodima imali su tekuće nenamenske trasfere od AP Vojvodine koji su otprilikek u isto vreme odlukom odnosno izmenama i dopunama Zakona o budžetu, konkretno u slučaju opštine Vršac znatno smanjeni sa otprilike 14,5 miliona mesečno na iznos od 7,9 miliona. Kada su u pitanju rashodi i dodatci ostalo je u protekloj godini stepen izvršenja je takođe bio vrlo visok 93,5% i ona sredstva koja su namenskog karaktera i koja su bila namenjena za izvršenje a nisu se utrošila biće preneta u 2012. godinu na odgovarajućim aproprijacijama. Najčešće učešće u izdacima i rashodima po pojedinim grupama su plate i izdaci zaposlenih sa 17%, stalni troškovi za oko 14%, tekući transferi drugim nivoima vlasti sa oko 9%, kapitalni tranferi 5%, zgrade i građ. objekti za 26%, otplata glavnice 4% i otplata kamate 2%. Pojedinačno posmatrano najveće odstupanje na rashodovnoj strani jeste u okviru ekonomske klasifikacije 424, specijalizovane usluge, to je upravo aproprijacija preko koje se izvršavaju rashodi odnosno projekti koji su dobijeni od pokrajinskih organa vlasti tako da kao što sam i rekla nisu mogli biti planirni u Odluci o budžetu zato se logično i javlja i odstupanje u rashodima koji iznosi u ovom slučaju oko 18,2 miliona. Takođe, na rashodovnoj strani postoje određena odstupanja u okviru ekonomske klasifikakcije 4632. To su kapitalni transferi ostalim nivoima vlasti i ekonomska klasifikacija 511 – zgrade i građevinski objekti. Jedan od razloga za to je što je značajan deo sredstava koji se finansiraju iz kredita koji je lokalna skupština donela 2011. godine. Značajan deo tih sredstava nije do kraja godine povučen iz banke jer je dinamika povlačenja bila utvrđena sukcesivno i prva operativna sredstva su bila krajem godine, dakle krajem građevinske sezone pa se posle toga, logično nisu mogli desiti ni rashodi niti trošenje sredstava na rashodnovnoj strani. Ali sva ta sredstva s obzirom da su strogo namenskaplanirana su u odgovarajućem iznosu u odluci o budžetu za 2012. godinu. Slično je i sa sredstvima samodoprinosa koji već kada nisu iskorišćeni jer nije bilo zahteva za njima u određenim oblastima koje se finansiraju nalazila su se na računu opštine Vršac na dan 31.12.i biti će planirani i utrošeni tokom 2012. godine za namene za koje su utvrđene. Uz odluku o završnom računu dati su određeni prilozi opštine Vršac na dan 31.12. i biti će planirani i utrošeni tokom 2012, godine, dakle za namene za koje su utvrđeni. Uz ovu odluku o završnom računu pomenula sam da su dati određeni prilozi kao obavezni sastavni deo i ja nebi nešto posebno o svim tim podacima s obzirom da su prilično detaljno iskazani svi bitni elementi ali bi se svakako kratko osvrnula na kreditna zaduženja opštine Vršac u 2011. godini. Naime, lokalna skupština je tokom 2011. godine izglasala dve odluke o kreditnom zaduženju sa vama poznatim projektima koji će se finansirati u skladusa budžetskim sistemom i Zakonom o javnom dugu i na bazi prethodnog pribavljanja mišljenja Ministarstva finansija takoda su ta sredstva značajno uticala na prihodovnu stranu. U prošloj godini u okrivu klase 9. Ono što bih ja samo dodala jeste da se svi krediti odnosno otplata duga realizuju bez docnje i u skladu sa dinamikom otplate. Kada su u pitanju primljene donacije koje je oplština Vršac dobila u toku 2011. godine takođe je donet detaljan pregled ovih donacija i ipak bi za javnost napomenula iznela bih da su tu pre svega donacije dobijene od Evropske unije za projekte koji se realizuju ili su započeti u 2011. godini ili u ranijim periodima i one su dodeljene u ukupnom iznos 642 hiljade eura. To su dakle projekti koji se realizuju i koji podležu odgovarajućoj kontroli od strane Eropske unije, Ministarstva finansija i bili su predmetz kontrole eksternog revizora. Takođe, u 2011. godini dobijena je donacija od Odseka Komuna iz dijaspore iz Bukurešta takođe strogo namenskog karaktera u iznosu od 5,5 hiljada Eura za opremanje Doma kulture u Kuštilju. Zatim dodeljena je donacija Hemofarma od 10,3 miliona dinara i ta sredstva su raspoređena u dve namene. Pet miliona je dodeljeno namačkom odeljenju u biblioteci u Vršcu i za nabavku sistema protivpožarne zaštite a ostalih 5,3 dinara je opredeljeno za socijalne svrhe odnosno za rad Narodne kuhinje u Vršcu. Bilo je nešto manje po iiznosu ali ne manje važne donacije dodeljene takođe opštini Vršac od strane JP Vojvodina šume Petrovaradin i STUP Vršac koje su predstavljale finansijsku pomoć u pomaganju manifestacije umetničkog stvaralaštva rumuna u Srbiji koje je u avgustu prošle godine održano u Kuštilju. Kada je u pitanju upotreba sredstava rezerve, stalana budžetska rezerva nije korišćena 2011. godine a u tekućoj je korišćeno 289.000,00 dinara po rešenju predsednika opštine o upotrebi tekukće budžetske rezerve i odluci Opštinskog veća u cilju obezbeđenja snabdevanja električnom energijom porodica koje stanuju u Vršačkim ritovima kako bi im se obezbedili osnovni uslovi za život. I na krakju bih ovo izlaganje završila mišljenjem eksterno revizora. Naime, svi završni računi lokalnih samouprava podležu eksternoj reviziji i nju vrši državna revizorska institucija . To može raditi drugo revizorsko ovlašćeno preduzeće uz prethodno dobijenu saglasnost državne revizorske instirucije. Opština Vršac je ušla u proces izbora eksternog revizora i na osnovu takođe dobijenog mišljenja i saglasnot državbne revizorske institucije i angažovala DST reviziju iz Beograda koja je izvršila reviziju svih finansijskih izveštaja kroz neposrednu kontrolu unutar naših prostorija i na osnovu dokumenata koje su tražili i ono što je najvažnije to je: «Finansijski izveštaji predstavljaju istinitu i objektivu o svim materijalno značajnim prihodima finansijski položaj opštine Vršac na dan 31.12.2011. godine. Rezultati njegovog poslovanja i tokovi gotovine i izvršenje budžeta za godinu koja se završava na taj dan u skladu sa međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja. Pored ovog mišljenja oni su skrenuli pažnju na određene nepravilnosti i manje nepootčunosti u svom izveštaju koji ste videli kao prilog ovoj odluci pre svega na obavezu konsolidacije završnog računa sistema internih kontrola određene nepotpunosti u obračunu. Dnevnica, zatim ažuriranja evidencije o nepokretnostima, zati potrebe da se preispita visina sredstava obezbeđenih budžetom za informisanje pri čemu nisu izražavali nikakvu sumnju ili nepravilnost na zaključeni ugovor već samo na iznos. Zatim materijalne pomoći za prevoz učenika srednjih škola. U domenu te socijalne zaštite su takođe izrazili određena mišljenja da je to po njia vrlo visok iznos i da u tom smislu nije u sklaldu sa važećim propisima. Naravno, sve stručne službe i organi u čijoj su nadležnosti aktivnosti na koje je revizor ukazao ti nedostaci i nepravilnosti su ozbiljno shvatili ove perporuke i u ovom periodu će se svakako raditi na njihovom otklanjanju. Hvala vam na pažnji.

Vi ste ovde: Home Programi Otvoreni vršački parlament Sednice skupštine 2012 Druga sednica SO Vršac 22 II Vanja Radeka nacrt Odluke o završnom računu budžeta